一、部門（單位）基本概況

五、評價報告綜述（文字部分）

一、部門（單位）概況

（一）部門（單位）基本情況

熟坪鄉位于洪江市東南部，八面山西麓，總土地面積127平方公里，轄9個行政村，1個社區,132個村民小組。耕地1143公頃，林地14000公頃，水域面積28萬平方米。人口以漢族為主，還有苗族、瑤族、侗族等少數民族。當地特色產業有冰糖柚、制種、花卉、竹木、中藥材等。近年來，前往蘇寶頂觀光、露營的人不斷增多，推動了本鄉農家樂、住宿業、農產品銷售。其中有代表性的為水打坪巖鷹洞農家山莊，年營業額200余萬元。鄉政府負責制定和組織實施經濟、科技和社會發展計劃，促進經濟發展；制定并組織實施村鄉建設規劃，部署重點工程建設；負責本行政區域內的民政、扶貧、黨建、文化教育、衛生、體育等社會公益事業的綜合性工作；按計劃組織本級財政收入和地方稅的征收，完成國家的財政計劃，管好財政資金，增強財政實力；抓精神文明建設，豐富群眾文化活動，樹立社會主義新風尚。

（二）部門（單位）整體支出規模、使用方向和主要內容、涉及范圍等

全年整體支出規模1623.74萬元，涉及工作內容及范圍：

2022年度財政撥款支出1623.74萬元，其中一般公共服務支出565.03萬元，占總支出比重34.8%；社會保障和就業支出133.71萬元，占總支出比重8.23%；衛生健康支出34.02萬元，占總支出比重2.1%；農林水支出733.72萬元，占總支出比重45.19%；自然資源海洋氣象等支出19.12萬元，占總支出比重1.18%；教育支出12.07萬元，占總支出比重0.74%；文化旅游體育與傳媒支出4萬元，占總支出0.25%；城鄉社區支出45.93萬元，占總支出2.83%；商業服務業等支出30萬元，占總支出1.85%；住房保障支出13.01萬元，占總支出0.8%；災害防治及應急管理支出33.12萬元，占總支出2.04%

二、部門（單位）整體支出管理及使用情況

（一）基本支出

1、收入情況

2022年部門總收入1623.74萬元。其中:人員經費收入985.64萬元；商品和服務收入458.25萬元；項目支出179.85萬元。

 2、支出情況

2022年總支出1623.74萬元。

基本支出144.39萬元:其中工資福利支出917.72萬元，主要是在職人員工資，養老保險，醫療保險，住房公積金等；商品和服務支出458.25萬元，主要是辦公費，印刷費、手續費、水電費、差旅費、會議費，接待費、公務用車維護與運行費等；嚴格執行“厲行節約、反對浪費”的規定，嚴格控制“三公”經費支出， “三公”經費及會議費較上年均有所下降。

（三）專項支出

（1）專項資金（包括財政資金、自籌資金等）安排落實、總投入等情況分析。

2022年專項資金投入179.85萬元。

（2）專項資金實際使用情況分析。

2022年專項資金支出為179.85萬元，主要用于鄉村振興及產業發展項目。

（3）專項資金管理情況分析，主要包括管理制度、辦法的制訂及執行情況。

各項扶貧專項資金本著專款專用的原則，嚴格執行項目資金批準的使用計劃和項目批復內容，不擅自調項、擴項、縮項，不拆借、挪用、擠占。資金撥付動向按不同專項資金的要求執行。同時對每筆專項資金的支付，嚴格執行財務制度，落實專項資金審核程序。

三、部門（單位）專項組織實施情況

（一）專項組織情況分析

扶貧項目嚴格按要求先立項再施工，最后驗收進行結算，強化項目的監督管理，實行工程項目公示制，按扶貧專項資金的用途專款專用。

（二）專項管理情況分析

在使用專項資金時，嚴格執行專項資使用制度和財務制度，同時對各項專項資金的使用流程進行監督，定時上報專項資金撥付使用情況。

四、部門（單位）整體支出績效情況

“三公”經費控制率：本年度“三公”經費實際支出8.21萬元，年初預算21萬元。“三公”經費控制率=（8.21÷21）×100%=39.1%。

分析原因：因為政府嚴控三公經費，招待餐固定食堂，公務接待費有所下降，同時，政府嚴格控制用車成本，合理安排公車出行，提升出行效率且開支降低。

黨建工作的整體績效目標:機關黨建工作的順利開展，以及在基層各村的黨建工作指導；在各項黨建各項相關檢查中達到標準。

社會治安綜合治理工作的整體績效目標：綜治辦民調成績穩中有升。

安全生產工作的整體績效目標：一是認真學習貫徹有關安全生產的重要講話精神；二是明確安全生產責任監管責任；三是強化安全生產隱患排除工作。確保全年無安全事故發生，無群體性上訪事件發生。

人口和計劃生育工作的整體績效目標:保障全鄉計生工作的開展落實，把計生工作與百姓的日常生活聯系在一起。

保障村級組織正常運轉、保障計生工作在基層正常開展績效目標:村級運轉經費按月撥付，在職村干部及離任村干部按月打卡到人；計生專款專戶使用經費，開展計生專項工作。

4.整體支出綜合評價及結論

根據考核評分細則，考評組認為洪江市熟坪鄉部門2022年整體支出，嚴格按照國家的相關財務管理制度規定，財務制度健全、會計核算規范，依照計劃管理使用，部門整體支出對保障洪江市鄉鎮工作的正常運行發揮了重要作用，取得了一定的成績，為科學發展城鎮重要經濟目標提供了優質的政務環境保障。按照部門整體支出績效評價指標體系對照打分得出的結果94分，等級為優。

五、存在的主要問題

年初編制的預算不夠精確，存在調整預算的情況，編制范圍不太全面，預算執行情況還有待進一步加強。

六、改進措施和有關建議

1、進一步加強預算的編制工作，提高預算編制的精確度，盡量減少預算執行調整。

2、加強政策學習，提高思想認識。認真學習《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《行政單位財務規則》等相關法規、制度，提高單位領導對全面預算管理的重視程度，增強財務人員的預算意識。

3、規范賬務處理，提高財務信息質量。嚴格按照《中華人民共和國會計法》等規定執行財務核算，并結合實際情況，完整、準確地披露相關信息，盡可能地做到決算與預算相銜接。

4、希望增加行政運行經費，以保障日常工作順利進行及目標任務的圓滿完成。

5、希望財政部門更多地開展相關業務工作培訓，提高財務人員業務水平。