2021年上半年，洪江市審計局在洪江市委、市政府和上級審計機(jī)關(guān)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo),全面深入貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會以及中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神，按照審計署、省審計廳和市委市政府統(tǒng)一安排部署，著力推進(jìn)對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源、領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況的審計監(jiān)督全覆蓋，為實施“三高四新”戰(zhàn)略發(fā)展戰(zhàn)略提供重要保障，現(xiàn)將工作總結(jié)如下。

一、重點工作完成情況

（一）積極謀劃年度審計工作

2021年，洪江市審計局緊緊圍繞財政預(yù)算執(zhí)行、專項資金、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政府投資、民生資金等謀劃審計工作，全年計劃安排3大類6項審計項目計劃，重點關(guān)注重大政策措施落實、著力推動高質(zhì)量發(fā)展、財政資金使用績效、權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督和制約、民生保障、環(huán)境資源安全等內(nèi)容。

（二）穩(wěn)步推進(jìn)各項審計工作

上半年因為各項中心工作任務(wù)抽調(diào)我局多人參與，目前僅開展了財政預(yù)算執(zhí)行審計、市工業(yè)園管委會原黨委書記謝世旺的任期經(jīng)責(zé)審計2個項目，都還未結(jié)束現(xiàn)場審計。建設(shè)項目結(jié)算審計完成了24個，建設(shè)項目結(jié)算送審金額12945.14萬元，審定金額11633.9萬元，核減金額1311.24萬元。

1、深化財政績效審計

以提高財政資金使用績效為重點，開展財政財務(wù)審計工作。以財政財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性為基礎(chǔ)，以加強(qiáng)財政管理、完善預(yù)算制度、規(guī)范資金分配、提高財政資金使用績效為目標(biāo)，反映財政收支的總體規(guī)模和結(jié)構(gòu)、財政收入質(zhì)量、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金管理績效等情況，分析預(yù)算執(zhí)行的總體特點，全面科學(xué)評價預(yù)算執(zhí)行的總體效果，有針對性地提出審計建議，推動政策的貫徹落實，努力實現(xiàn)審計目標(biāo)。將于6月底出具2020年度本級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支情況的審計征求意見稿。

2、深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

關(guān)注權(quán)力運(yùn)行和制約，開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。按照黨政同責(zé)、同責(zé)同審的要求，把開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計納入全市工作的總體部署。2021年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目計劃5個，同步開展自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計項目1個。

3、繼續(xù)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計

為全面推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計工作，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部切實履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，進(jìn)一步深化生態(tài)文明建設(shè)，將太平鄉(xiāng)原黨委書記段天根、原鄉(xiāng)長向有巖列入2021年自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計項目計劃。

4、加強(qiáng)政府投資建設(shè)項目審計

截至目前已完成對洪江市鐵山鄉(xiāng)小溪村農(nóng)村綜合服務(wù)平臺改建工程、洪江市清江湖濕地公園建設(shè)PPP項目、2017年洪江市農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施扶貧項目（農(nóng)村道路）第一批01標(biāo)段、托口鎮(zhèn)芙蓉溪至羅巖公路硬化工程、洪江市幼兒園等24個建設(shè)項目的結(jié)算審計，建設(shè)項目結(jié)算送審金額12945.14萬元，審定金額11633.9萬元，核減金額1311.24萬元。

另外根據(jù)市委市政府的安排，從2021年3月26日開始對湖南申德文化旅游發(fā)展有限公司投資洪江市黔陽古城24個項目（合同金額2354.83萬元）進(jìn)行現(xiàn)場復(fù)核，截至6月17日項目均已出具初審報告并完成第一輪對審。

5、深入開展法規(guī)審理工作。一是完成全市內(nèi)審統(tǒng)計工作。根據(jù)審計署、省、懷化市要求，對全市所有一級預(yù)算單位的內(nèi)審情況進(jìn)行摸底統(tǒng)計，在短短一個月內(nèi)，全面完成全市111個一級預(yù)算單位的2020年內(nèi)審工作開展和人員配備情況摸底統(tǒng)計，并上報懷化市局。二是開展審計項目質(zhì)量自查。根據(jù)懷化市審計局審計質(zhì)量檢查和優(yōu)秀審計項目評選的通知，對全局2020年度各股室項目質(zhì)量進(jìn)行了檢查，并選出2個優(yōu)秀案卷參與懷化市優(yōu)秀案卷評審。三是開展法制宣傳，增強(qiáng)法治意識。積極參與市委全面依法治市委員會辦公室組織的普法宣傳活動。號召動員全局面干部職工參加中國普法微信公眾號的專項答題、4·15國家安全日普法答題，湖南普法的“錦繡瀟湘任你游”學(xué)法送票等。并組織全體干部職工參加審計行業(yè)普法學(xué)法考試。

6、積極配合完成上級審計機(jī)關(guān)和市委、市政府交辦的工作任務(wù)。今年上半年，抽調(diào)1人參加湖南省組織的漣源市委書記、市長的任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作，抽調(diào)2人參加懷化市審計局組織的縣市區(qū)社保資金交叉審計；抽調(diào)1人參加洪江市龍標(biāo)酒店建設(shè)項目專班，抽調(diào)1人參加洪江市市場服務(wù)中心養(yǎng)老金欠繳清理，抽調(diào)1人參加全市財稅體制改革工作專班，抽調(diào)1人參加洪江市黨史學(xué)習(xí)教育督導(dǎo)組，抽調(diào)1人參加洪江市“百日大清查”工作，抽調(diào)1人參加洪江市國投集團(tuán)風(fēng)險防控工作組。

（三）召開市委審計委員會第四次會議。

4月13日，在市會議中心常委會會議室召開了中共洪江市委審計委員會第四次會議。會議傳達(dá)學(xué)習(xí)省委書記、省委審計委員會主任許達(dá)哲在省委審計委員會第五次全體會議重要講話精神以及全國、全省和懷化市審計工作會議精神。審議通過了《洪江市2021年度審計項目計劃》和《洪江市審計局政府投資項目審計購買服務(wù)及監(jiān)督管理辦法》。

（四）扎實推進(jìn)各項中心工作

1、做深做實思想宣傳工作。認(rèn)真貫徹落實意識形態(tài)工作責(zé)任制，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)意識形態(tài)工作，抓思想理論建設(shè)。堅持黨管意識形態(tài)原則，加強(qiáng)黨的思想理論建設(shè)，抓實抓好黨組中心組學(xué)習(xí)和黨史宣傳學(xué)習(xí)工作，加強(qiáng)對意識形態(tài)陣地的管理，嚴(yán)格落實上稿審查責(zé)任制，對新聞稿件實行專人管理，實行新聞宣傳和績效考核掛鉤，積極鼓勵干部職工加強(qiáng)宣傳報道，大力推進(jìn)上稿力度，切實維護(hù)網(wǎng)絡(luò)意識形態(tài)文明安全，深入推進(jìn)精神文明建設(shè)。黨組書記帶頭抓思想理論建設(shè)，帶頭管陣地把導(dǎo)向強(qiáng)隊伍，帶頭批評錯誤觀點和錯誤傾向，重要工作親自部署、重要問題親自過問、重大事件親自處置。黨組分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)助黨組書記抓好統(tǒng)籌協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作，推動意識形態(tài)各項工作落實。黨組其他成員抓好分管部門和分管工作的意識形態(tài)工作，對職責(zé)范圍內(nèi)的意識形態(tài)工作負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

2、扎實開展黨建工作。一是切實加強(qiáng)黨建工作領(lǐng)導(dǎo)。建立“一把手負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)各負(fù)其責(zé)，班子成員齊抓共管”的黨建工作機(jī)制。將黨建工作與審計業(yè)務(wù)工作有機(jī)融合、同頻共振、共同發(fā)展。在業(yè)務(wù)工作中加強(qiáng)黨建，在黨建工作中注重業(yè)務(wù)。年初召開黨建工作專題會議進(jìn)行安排部署，明確了全年黨建工作的目標(biāo)和任務(wù)。二是嚴(yán)肅黨內(nèi)政治生活。認(rèn)真落實“三會一課”、主題黨日、民主生活會、組織生活會、民主評議黨員等黨內(nèi)組織生活制度，嚴(yán)格實行黨員積分制考核，從嚴(yán)管理和約束黨員，嚴(yán)格履行黨員義務(wù)，積極主動足額交納黨費。三是突出黨員干部思想政治建設(shè)。領(lǐng)導(dǎo)班子思想建設(shè)突出嚴(yán)字當(dāng)頭，堅決貫徹落實習(xí)近平總書記重要講話精神和中央重大決策部署。半年來黨組中心組共集中學(xué)習(xí)6次。中層骨干思想建設(shè)從實處著力。對各股室負(fù)責(zé)人，持續(xù)加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)和思想教育。四是抓好黨的作風(fēng)建設(shè)。將黨的作風(fēng)建設(shè)與“兩學(xué)一做”常態(tài)化制度化的要求緊密結(jié)合，不斷推進(jìn)作風(fēng)建設(shè)常態(tài)化、長效化。通過健全黨員學(xué)習(xí)制度，制訂個人學(xué)習(xí)計劃，將作風(fēng)建設(shè)相關(guān)規(guī)定納入黨員日常學(xué)習(xí)教育的重要內(nèi)容。

3、積極開展文明創(chuàng)建工作。一是扎實鞏固文明單位成果。在成功創(chuàng)建懷化市文明紅旗單位的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步鞏固創(chuàng)建成果，促進(jìn)審計工作上臺階新發(fā)展。將文明工作同審計各項工作同部署、同考核，組織開展一系列文明活動。根據(jù)懷化市文明紅旗單位的要求，進(jìn)行查漏補(bǔ)缺，整體提升審計工作質(zhì)量和整體水平，打造一批優(yōu)秀審計項目，各項綜合工作邁上一個新的臺階。二是扎實開展創(chuàng)衛(wèi)各項工作。強(qiáng)化組織機(jī)構(gòu)，將創(chuàng)衛(wèi)任務(wù)列入了重要的議事日程，對“創(chuàng)衛(wèi)”工作進(jìn)行了逐一分解，責(zé)任到人。認(rèn)真組織全體干部職工積極行動起來，全身心地投入到創(chuàng)建活動中去，確保了“創(chuàng)衛(wèi)”工作落到實處，努力為創(chuàng)建國家級衛(wèi)生城市做出積極貢獻(xiàn)。三是積極參與創(chuàng)園，加快綠化建設(shè)。先后組織召開了創(chuàng)建工作會議，貫徹落實市委市政府的工作部署，把創(chuàng)建園林城市與改善局容局貌工作密切結(jié)合起來。有力促進(jìn)了創(chuàng)建工作的落實和開展。局門口的花壇和綠地有專人負(fù)責(zé)保管，我局建設(shè)、綠化、美化做到了有規(guī)劃，有層次、美化與實用相結(jié)合，形成了布局合理、綠樹成蔭、芳草滿園的風(fēng)光特色的環(huán)境。四是加強(qiáng)創(chuàng)國家森林城市工作。成立領(lǐng)導(dǎo)小組，在醒目位置張賬標(biāo)語、橫幅，并號召全體干部職工積極投入到創(chuàng)建活動中來，使我局的創(chuàng)建活動充滿了活力。

4、扎實推進(jìn)巡察反饋問題的整改。根據(jù)市委巡察工作的統(tǒng)一部署，市委第六巡察組于2021年3月4日至4月9日，對洪江市審計局黨組開展了行規(guī)巡察。巡察期間，市委第六巡察組按照上級有關(guān)巡視巡察有關(guān)要求，嚴(yán)格對照“三個聚焦”的要求，通過設(shè)立信訪接待室和征求意見箱，調(diào)閱文書和會計檔案等資料，進(jìn)行個別談話。發(fā)現(xiàn)我局存在執(zhí)行上級決策部署、履行審計職責(zé)使命、人才隊伍建設(shè)以及內(nèi)部管理等突出問題。針對巡察反饋的33個大類共95個問題，局黨組高度重視，多次召開專題會議研究，認(rèn)真對照問題清單，逐條細(xì)化整改措施，明確問題整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、整改股室、整改時限，對標(biāo)對表把問題整改作為重要的政治任務(wù)。截至目前針對95個問題，對能夠立行立改的問題都進(jìn)行了整改，對一下難以整改問題的通過建章立制，用制度進(jìn)行規(guī)范，確保整改工作取得實效。

二、存在的問題

1、審計任務(wù)繁重與審計力量不足矛盾突出。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和各類監(jiān)督管理工作的加強(qiáng)，我們?nèi)源嬖谌松偈露嗟拿埽趯徲嬃α可巷@得捉襟見肘，尤其是建設(shè)投資項目審計和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計中的矛盾更為明顯，審計專業(yè)人手不足，力量不夠，影響了審計監(jiān)督工作的廣度和深度。

2、現(xiàn)有審計人員老化，缺乏審計復(fù)合型人才。當(dāng)前審計的工作領(lǐng)域與職能有了很多發(fā)展，對審計人才的要求也越來越高目前，既懂計算機(jī)審計，又精通審計業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才很少。特別是大數(shù)據(jù)審計還相對滯后，懂計算機(jī)的卻不懂業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)精熟的又不大會計算機(jī)大數(shù)據(jù)審計運(yùn)用，特別是在領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)審計這塊，人才更是稀缺。這與當(dāng)今時代對審計工作的新要求有很大差距，跟不上審計事業(yè)快速發(fā)展的新步伐，不適應(yīng)新形勢下審計科學(xué)發(fā)展的客觀要求。

3、審計整改落實還存在一定差距。在審計回訪中，有少數(shù)被審計單位對審計決定和審計意見尚未能真正落實，或是表面應(yīng)付，特別是針對一些年年審，年年存在的“頑疾”，沒有從體制機(jī)制的深層次真正去搞好審計整改，達(dá)不到“審計一項、規(guī)范一塊、促進(jìn)一片”的效果。

三、下半年工作打算

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提升審計工作水平上臺階。

洪江市審計局將把學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大精神和習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的講話精神作為當(dāng)前和今后一個時期首要的政治任務(wù)，緊緊圍繞中心，服務(wù)大局，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真抓好黨建工作，以黨建促審計業(yè)務(wù)工作，切實加強(qiáng)公共資金、國有資產(chǎn)、公共資源的審計監(jiān)督，充分發(fā)揮好“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”的監(jiān)督職能作用。

（二）積極推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計。

根據(jù)審計署和省委、省政府工作要求，要加快推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計和審計全覆蓋，推動審計工作高質(zhì)量發(fā)展。實現(xiàn)審計全覆蓋，根本出路是推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計。只有開展大數(shù)據(jù)審計，才能最大限度地拓展審計覆蓋面，才能最大程度地提升審計工作效能，才能有效應(yīng)對信息化時代帶來的挑戰(zhàn)。要充分認(rèn)識開展大數(shù)據(jù)審計的重要意義，推進(jìn)大數(shù)據(jù)審計；重點任務(wù)是抓好“金審工程”三期建設(shè)，“金審工程”三期建設(shè)是當(dāng)前審計署重點部署和推進(jìn)的建設(shè)項目，也是全省大數(shù)據(jù)審計的重要平臺，要主動參與，切實抓好自身硬件設(shè)施建設(shè)，全面加強(qiáng)現(xiàn)有人員的培訓(xùn)，并加大優(yōu)秀人才的引進(jìn)力度，打造適應(yīng)審計全覆蓋要求、符合審計信息化需要的高素質(zhì)專業(yè)化審計干部隊伍。

（三）切實履行審計監(jiān)督職能

一是加強(qiáng)對重大政策措施落實情況的跟蹤審計。這是審計機(jī)關(guān)的重大政治任務(wù)，也是審計機(jī)關(guān)做到“兩個維護(hù)”的具體體現(xiàn)。把推動重大政策措施落實貫穿審計工作全過程，重點關(guān)注鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、脫貧攻堅、生態(tài)環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)業(yè)項目建設(shè)年等情況，推動政策措施落地生根發(fā)芽。二是重點關(guān)注防范化解重大風(fēng)險、鄉(xiāng)村振興和環(huán)保方面相關(guān)項目和資金的審計。在防范化解重大風(fēng)險方面:掌握政府債務(wù)和隱性債務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和變化等總體情況，結(jié)合債務(wù)資金安排使用和償還計劃，及時揭示政府累積的債務(wù)風(fēng)險。在鄉(xiāng)村振興方面:了解和掌握全市鄉(xiāng)村振興資金管理使用情況的真實性、合法性和效益性，揭露存在的問題，加強(qiáng)整改措施，提出合理化建議，規(guī)范管理。在生態(tài)保護(hù)和污染防治方面:嚴(yán)格執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計制度、生態(tài)環(huán)境損害責(zé)任追究制度，進(jìn)一步健全完善自然資源資產(chǎn)離任審計制度，有計劃有步驟地實施審計全覆蓋。三是加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。在推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計全覆蓋的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加大對重點領(lǐng)域、重點地方、重點崗位的審計力度，更好發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法用權(quán)、廉潔自律等方面的作用。

四是加強(qiáng)政府投資審計。圍繞加強(qiáng)和改善政府投資建設(shè)項目管理，重點關(guān)注投資結(jié)構(gòu)不合理、造價虛高、重復(fù)建設(shè)、損失浪費、違反基本建設(shè)程序，以及拖欠工程款和農(nóng)民工工資等情況，對我市重點項目開展投資審計，更好地發(fā)揮投資審計在促進(jìn)提高經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量方面的積極作用。五是加強(qiáng)民生資金審計。圍繞群眾最關(guān)心最直接最現(xiàn)實的涉農(nóng)、教育、就業(yè)、住房、養(yǎng)老、醫(yī)療衛(wèi)生等領(lǐng)域問題開展審計監(jiān)督，促進(jìn)學(xué)有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居，切實提高人民群眾的獲得感、幸福感和滿意度。

（四）狠抓黨風(fēng)廉政建設(shè)。

緊緊圍繞打造審計鐵軍、保證審計事業(yè)健康發(fā)展的總目標(biāo)，持續(xù)抓好黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實。要始終堅持把黨風(fēng)廉政建設(shè)和審計業(yè)務(wù)工作同部署、同檢查、同考核，層層分解責(zé)任、層層傳導(dǎo)壓力、層層壓實任務(wù)。切實抓好廉政教育，引導(dǎo)審計人員加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，強(qiáng)化底線思維，嚴(yán)守黨紀(jì)國法，遵守紀(jì)律規(guī)定；著力加強(qiáng)廉政監(jiān)督，重點加強(qiáng)對審計現(xiàn)場執(zhí)行“八不準(zhǔn)”審計紀(jì)律情況督查。

（五）加強(qiáng)機(jī)關(guān)干部隊伍建設(shè)。

一是加強(qiáng)學(xué)習(xí)。每月堅持一次政治理論學(xué)習(xí)和業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)，積極向兄弟縣市學(xué)習(xí)先進(jìn)經(jīng)驗，加強(qiáng)優(yōu)秀項目的推薦，積極組織人員參加上級部門的培訓(xùn)。二是完善制度。完善各項規(guī)章制度，加強(qiáng)督促，嚴(yán)格制度的落實和執(zhí)行。三是實行績效考核，將干部職工的工作績效與年終考核相結(jié)合，調(diào)動干部職工的工作積極性，增強(qiáng)干部職工的工作責(zé)任感。

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