第三部分  2023年度部門決算情況說明

一、收入支出決算總體情況說明

2023年度收、支總計(jì)96.42萬元。與上年相比，增加5.93萬元，增長6.55%，主要是因?yàn)樵诼毴藛T工資正常晉升，工資福利支出增加，以及辦公開支增加。

二、收入決算情況說明

2023年度收入合計(jì)96.42萬元，其中：財(cái)政撥款收入96.42萬元，占100%；上級補(bǔ)助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。

三、支出決算情況說明

2023年度支出合計(jì)96.42萬元，其中：基本支出96.42萬元，占100%；項(xiàng)目支出0萬元，占0%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補(bǔ)助支出0萬元，占0%。

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明

2023年度財(cái)政撥款收、支總計(jì)96.42萬元，與上年相比，增加5.93萬元,增長6.55%，主要是因?yàn)樵诼毴藛T工資正常晉升，工資福利支出增加，以及辦公開支增加。

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明

（一）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算總體情況

2023年度財(cái)政撥款支出96.42萬元，占本年支出合計(jì)的100%，與上年相比，財(cái)政撥款支出增加5.93萬元，增長6.55%，主要是因?yàn)樵诼毴藛T工資正常晉升，工資福利支出增加，以及辦公開支增加。

（二）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況

2023年度財(cái)政撥款支出96.42萬元，主要用于以下方面：一般公共服務(wù)（類）支出13.49萬元，占13.99%；交通運(yùn)輸（類）支出82.93萬元，占86.01%。

（三）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算具體情況

2023年度財(cái)政撥款支出年初預(yù)算數(shù)為85.97萬元，支出決算數(shù)為96.42萬元，完成年初預(yù)算的112.16%，其中：

1、一般公共服務(wù)（類）其他一般公共服務(wù)支出（款）其他一般公共服務(wù)支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為9.10萬元，支出決算為13.49萬元，完成年初預(yù)算的148.24%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：辦公樓維修及辦公開支增加。

2、交通運(yùn)輸支出（類）公路水路運(yùn)輸（款）其他公路水路運(yùn)輸支出（項(xiàng)）。

年初預(yù)算為76.87萬元，支出決算為82.93萬元，完成年初預(yù)算的107.88%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：人員工資增加。

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明

2023年度財(cái)政撥款基本支出96.42萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi)82.93萬元，占基本支出的86.01%,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、績效工資、保險費(fèi)、住房公積金。

公用經(jīng)費(fèi)13.49萬元，占基本支出的13.99%，主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出。

七、財(cái)政撥款三公經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明

“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預(yù)算的100%，其中：

因公出國（境）費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務(wù)接待費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務(wù)用車購置費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出預(yù)算為0萬元，支出決算為0萬元。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明

2023年度“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，公務(wù)接待費(fèi)支出決算0萬元，占0%,因公出國（境）費(fèi)支出決算0萬元，占0%,公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算0萬元，占0%。其中：

1、因公出國（境）費(fèi)支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團(tuán)組0個，累計(jì)0人次。

2、公務(wù)接待費(fèi)支出決算為0萬元，全年共接待來訪團(tuán)組0個、來賓0人次。

3、公務(wù)用車購置費(fèi)及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算為0萬元，其中：公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元。

八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況

2023年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出0萬元。

九、關(guān)于機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出說明

本部門2023年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出13.49萬元，比年初預(yù)算數(shù)增加4.39萬元，增長48.24%。主要原因是：辦公樓維修及辦公開支增加。

十、一般性支出情況說明

2023年本部門開支無三類會議、培訓(xùn)活動，節(jié)慶、晚會、論壇、賽事等活動。

十一、關(guān)于政府采購支出說明

本部門2023年度政府采購支出總額0萬元，其中：政府采購貨物支出0萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。

十二、關(guān)于國有資產(chǎn)占用情況說明

截至2023年12月31日，部門（單位）共有車輛0輛，其中，副部（省）級及以上領(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要負(fù)責(zé)人用車0輛、機(jī)要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務(wù)用車0輛、其他用車0輛；單位價值100萬元以上設(shè)備（不含車輛）0臺（套）。

十三、關(guān)于2023年度預(yù)算績效情況的說明

（一）績效管理工作開展情況

按照我市預(yù)算績效管理工作的總體要求，我站圍繞整體支出，從預(yù)算配置、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算管理、職責(zé)履行、履職效益等多個方面進(jìn)行了預(yù)算績效自評，并形成自評報告，經(jīng)綜合評價，評定為良好。

（二）部門整體支出績效情況

1、從源頭抓起，科學(xué)合理編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算。根據(jù)上級的有關(guān)政策文件要求，結(jié)合我市工作的實(shí)際需要，按標(biāo)準(zhǔn)、按項(xiàng)目科學(xué)認(rèn)真編制部門預(yù)算。“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額未突破上年。

2、預(yù)算執(zhí)行方面，支出總額基本控制在預(yù)算總額以內(nèi)。具體情況如下： ①三公經(jīng)費(fèi)控制率：2023年預(yù)算安排三公經(jīng)費(fèi)總額0萬元，實(shí)際支出三公經(jīng)費(fèi)0萬元。

3、建立了經(jīng)費(fèi)支出定期匯報和公示機(jī)制，經(jīng)費(fèi)支出的公開透明性得到提高，根據(jù)經(jīng)費(fèi)支出情況，定期對全站經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行公示和財(cái)務(wù)分析，對經(jīng)費(fèi)支出的管理狀況提出建設(shè)性的意見，使各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理和監(jiān)督發(fā)揮了較好的作用。

4、全力提高監(jiān)管力度。今年我站共受理交通建設(shè)項(xiàng)目9個，這些項(xiàng)目線長、點(diǎn)多，為確保工程質(zhì)量，我站先后召開專題會議4次，不斷總結(jié)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，全力規(guī)范項(xiàng)目受理程序及監(jiān)管制度。我站共組織交通建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量檢查50余次，出動檢查人員90人（次），檢查施工現(xiàn)場30多處。工程項(xiàng)目監(jiān)督覆蓋率達(dá)100%，有效地保障了工程質(zhì)量安全。

5、強(qiáng)力提高監(jiān)督實(shí)效。一是督促項(xiàng)目業(yè)主加強(qiáng)履約檢查，嚴(yán)格合同管理，建立“不良行為記錄”制度。二是著力抓好監(jiān)理隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步提高現(xiàn)場監(jiān)理工作質(zhì)量，增強(qiáng)責(zé)任心，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)理對工程質(zhì)量安全的控制作用。嚴(yán)肅查處工程質(zhì)量監(jiān)管失職瀆職行為，確保交通建設(shè)項(xiàng)目100%為合格工程。

6、抓好安全監(jiān)督工作。按照上級部署，我站緊緊抓住安全生產(chǎn)這一主線，先后開展“打非治違”專項(xiàng)行動、“隱患清零”行動、“安全生產(chǎn)月”活動及“行業(yè)亂象”專項(xiàng)整治行動。全年共組織開展安全生產(chǎn)各項(xiàng)行動10余次，出動檢查人員30人（次），檢查施工現(xiàn)場30處。發(fā)現(xiàn)安全隱患，我站要求各項(xiàng)目立即落實(shí)整改到位，確保在建項(xiàng)目安全零事故。

7、提升社會公眾滿意度。通過上述工作的開展，站內(nèi)法治環(huán)境逐步優(yōu)化，社會公眾的法治意識得到加強(qiáng)，社會的安定團(tuán)結(jié)得到保障，社會公眾的滿意度超過95%。

根據(jù)考核評分細(xì)則，我們認(rèn)為本單位2023年整體支出，嚴(yán)格按照國家的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，財(cái)務(wù)制度健全、會計(jì)核算規(guī)范，依照計(jì)劃管理使用，部門整體支出對保障交通建設(shè)質(zhì)監(jiān)工作正常運(yùn)行發(fā)揮重要作用，取得了良好的社會效益。

（三）存在的問題及原因分析

預(yù)算編制的準(zhǔn)確性有待提高，預(yù)算編制與實(shí)際支出存在差異。為了充分發(fā)揮部門職能，加強(qiáng)績效管理，今后要進(jìn)一步細(xì)化預(yù)算編制工作，編制范圍盡可能地全面、不漏項(xiàng)，提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可控性。

第四部分  名詞解釋

一、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從市級財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款。

二、上級補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。

三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入，事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。

四、經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動取得的收入。

五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。

六、其他收入：指單位取得的除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”等以外的各項(xiàng)收入。

七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。

八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。

九、一般公共服務(wù)（類）人大事務(wù)（款）行政運(yùn)行（項(xiàng)）：指人大常委會辦公廳用于保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行、開展日常工作的基本支出。

十、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。

十一、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

十二、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

十三、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

十四、上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。

十五、經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。

十六、對附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。

十七、“三公”經(jīng)費(fèi)：指市級部門用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險費(fèi)、安全獎勵費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

十八、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財(cái)政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。

第五部分  附 件

2023年度部門(單位)整體支出績效自評報告

洪江市交通建設(shè)質(zhì)量安全監(jiān)督站屬財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，在職人員6名，退休人員6名，內(nèi)設(shè)辦公室、質(zhì)量監(jiān)督造價室、安全監(jiān)督室等辦公機(jī)構(gòu)。

負(fù)責(zé)全市交通建設(shè)市場監(jiān)督管理，全市公路、水路交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)重點(diǎn)工程項(xiàng)目質(zhì)量與安全監(jiān)督管理，受監(jiān)工程質(zhì)量檢查和質(zhì)量評定、鑒定和交通建設(shè)質(zhì)量造價爭議調(diào)解和仲裁等事項(xiàng)。

一、一般公共預(yù)算支出情況

基本支出96.42萬元：

1、工資福利支出：82.93萬元，其中：基本工資30.06萬元，津貼補(bǔ)貼13.99萬元，其他工資福利支出20.63萬元，養(yǎng)老保險繳費(fèi)8.61萬元，職工醫(yī)療保險繳費(fèi)3.72萬元，住房公積金5.4萬元，其他社會保障繳費(fèi)0.52萬元。

2、商品和服務(wù)支出13.49萬元，其中辦公費(fèi)：2.74萬元，水電費(fèi)：1.3萬元，郵電費(fèi)：0.3萬元，差旅費(fèi)：1.99萬元，維修費(fèi)：1.94萬元，工會經(jīng)費(fèi)0.85萬元，其他交通費(fèi)用：0.08萬元,公務(wù)接待費(fèi)0萬元，其他商品服務(wù)支出3.23萬元，福利費(fèi)1.06萬元。

3、三公經(jīng)費(fèi)支出0萬元，其中公務(wù)用車：0萬元，公務(wù)接待：0萬元。

二、部門整體支出績效情況

2023年，我站通過加強(qiáng)預(yù)算收支的管理，不斷建立健全內(nèi)部管理制度，理順內(nèi)部管理流程，部門整體支出管理情況得到了提升。部門整體支出績效情況如下：

（一）經(jīng)濟(jì)性評價

1、從源頭抓起，科學(xué)合理編制經(jīng)費(fèi)預(yù)算。根據(jù)上級的有關(guān)政策文件要求，結(jié)合我市工作的實(shí)際需要，按標(biāo)準(zhǔn)、按項(xiàng)目科學(xué)認(rèn)真編制部門預(yù)算。“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算總額未突破上年。

2、預(yù)算執(zhí)行方面，支出總額基本控制在預(yù)算總額以內(nèi)。具體情況如下： ①三公經(jīng)費(fèi)控制率：2023年預(yù)算安排三公經(jīng)費(fèi)總額0萬元，實(shí)際支出三公經(jīng)費(fèi)0萬元。

（二）行政效能評價

為強(qiáng)化部門整體支出，加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理，提高資金使用效益，提升財(cái)務(wù)管理，建立節(jié)約型機(jī)關(guān)，2023年我站在強(qiáng)化業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理和厲行節(jié)約方面開展了大量工作，行政效能顯著。

1、在原有相對健全的財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上，適時地、針對性地進(jìn)行了相關(guān)制度的增補(bǔ)，制度的建立更為完善。

2、重視制度的學(xué)習(xí)和宣講工作，并已逐步形成了崇尚厲行節(jié)約反對浪費(fèi)的部門文化。根據(jù)中央、湖南省、洪江市人民政府下發(fā)的《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對浪費(fèi)條例》、《湖南省黨政機(jī)關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》、《洪江市市直機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理辦法》等一系列文件精神，及時將上述文件精神在單位各股室進(jìn)行轉(zhuǎn)發(fā)，組織全體人員學(xué)習(xí)，將厲行節(jié)約反對浪費(fèi)教育作為作風(fēng)建設(shè)的重要內(nèi)容，極大強(qiáng)化了我站干部職工厲行節(jié)約管理意識。

3、建立了經(jīng)費(fèi)支出定期匯報和公示機(jī)制，經(jīng)費(fèi)支出的公開透明性得到提高，根據(jù)經(jīng)費(fèi)支出情況，定期對全站經(jīng)費(fèi)支出進(jìn)行公示和財(cái)務(wù)分析，對經(jīng)費(fèi)支出的管理狀況提出建設(shè)性的意見，使各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理和監(jiān)督發(fā)揮了較好的作用。

4、嚴(yán)格執(zhí)行了國庫集中支付、政府采購等有關(guān)規(guī)定，政府采購目錄內(nèi)的貨物與服務(wù)全部按要求實(shí)施了政府采購，確保了支出管理流程、審批手續(xù)的完整。

5、全力提高監(jiān)管力度。今年我站共受理交通建設(shè)項(xiàng)目9個，這些項(xiàng)目線長、點(diǎn)多，為確保工程質(zhì)量，我站先后召開專題會議4次，不斷總結(jié)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，全力規(guī)范項(xiàng)目受理程序及監(jiān)管制度。我站共組織交通建設(shè)項(xiàng)目質(zhì)量檢查50余次，出動檢查人員90人（次），檢查施工現(xiàn)場30多處。工程項(xiàng)目監(jiān)督覆蓋率達(dá)100%，有效地保障了工程質(zhì)量安全。

6、強(qiáng)力提高監(jiān)督實(shí)效。一是督促項(xiàng)目業(yè)主加強(qiáng)履約檢查，嚴(yán)格合同管理，建立“不良行為記錄”制度。二是著力抓好監(jiān)理隊(duì)伍建設(shè)，進(jìn)一步提高現(xiàn)場監(jiān)理工作質(zhì)量，增強(qiáng)責(zé)任心，切實(shí)發(fā)揮監(jiān)理對工程質(zhì)量安全的控制作用。嚴(yán)肅查處工程質(zhì)量監(jiān)管失職瀆職行為，確保交通建設(shè)項(xiàng)目100%為合格工程。

7、抓好安全監(jiān)督工作。按照上級部署，我站緊緊抓住安全生產(chǎn)這一主線，先后開展“打非治違”專項(xiàng)行動、“隱患清零”行動、“安全生產(chǎn)月”活動及“行業(yè)亂象”專項(xiàng)整治行動。全年共組織開展安全生產(chǎn)各項(xiàng)行動10余次，出動檢查人員30人（次），檢查施工現(xiàn)場30處。發(fā)現(xiàn)安全隱患，我站要求各項(xiàng)目立即落實(shí)整改到位，確保在建項(xiàng)目安全零事故。

同時，我站在黨建、鄉(xiāng)村振興、創(chuàng)文創(chuàng)衛(wèi)、疫情防控、森林防火等市委、市政府中心工作方面嚴(yán)格按照相關(guān)要求，克服人員經(jīng)費(fèi)嚴(yán)重不足問題，基本完成各項(xiàng)工作任務(wù)，取得了一定成效。

（三）社會公眾滿意度評價

通過上述工作的開展，站內(nèi)法治環(huán)境逐步優(yōu)化，社會公眾的法治意識得到加強(qiáng)，社會的安定團(tuán)結(jié)得到保障，社會公眾的滿意度超過95%。

根據(jù)考核評分細(xì)則，我們認(rèn)為本單位2023年整體支出，嚴(yán)格按照國家的相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定，財(cái)務(wù)制度健全、會計(jì)核算規(guī)范，依照計(jì)劃管理使用，部門整體支出對保障交通建設(shè)質(zhì)監(jiān)工作正常運(yùn)行發(fā)揮重要作用，取得了良好的社會效益。

三、績效自評結(jié)果

經(jīng)過績效評價組綜合評價：得分89分，評價等級：良。

四、存在的主要問題

1、年初預(yù)算的編制較為精細(xì)，按照費(fèi)用支出的使用范圍和內(nèi)容，進(jìn)行了類、款、項(xiàng)三個層級的明細(xì)預(yù)算，進(jìn)行了基本支出、項(xiàng)目支出的嚴(yán)格區(qū)分，同時在基本支出和項(xiàng)目支出中又進(jìn)行了更為明細(xì)的預(yù)算，并按照預(yù)算的最末級明細(xì)進(jìn)行預(yù)算支出管理，專款專用。但對于追加的項(xiàng)目支出沒有進(jìn)行預(yù)算分解，編制明細(xì)預(yù)算，因此涉及追加預(yù)算的項(xiàng)目支出的預(yù)算管理均僅從總額進(jìn)行控制，不便于對其進(jìn)行精細(xì)化的預(yù)算管理和分析評價。

2、預(yù)算編制的準(zhǔn)確性有待提高，預(yù)算編制與實(shí)際支出存在差異。

3、資產(chǎn)管理工作有待進(jìn)一步加強(qiáng)，對一些超過使用年限或者損壞的資產(chǎn)未能及時申報和處置，導(dǎo)致賬實(shí)不相符。

五、改進(jìn)措施和有關(guān)建議

1、細(xì)化預(yù)算編制工作，認(rèn)真做好預(yù)算的編制；編制范圍盡可能地全面、不漏項(xiàng)，進(jìn)一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性、嚴(yán)謹(jǐn)性和可控性。

2、在日常預(yù)算管理過程中，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算支出的審核、跟蹤及預(yù)算執(zhí)行情況分析。

3、加強(qiáng)資產(chǎn)卡片管理，對各類實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)，確保賬賬、賬實(shí)相符。